🧾 GST सितंबर 2025 अपडेट (GST September 2025 Update): नवीनतम HSN/SAC कोड्स और नए GST रेट्स (Latest HSN/SAC Codes & New GST Rates – Effective 22nd September)
📌 परिचय (Introduction)
56वीं GST काउंसिल बैठक (सितंबर 2025) में GST दरों, छूटों और रिपोर्टिंग आवश्यकताओं में बड़े बदलावों की घोषणा की गई है। ये बदलाव 22 सितंबर 2025 से प्रभावी होंगे और इसका असर व्यवसायों, व्यापारियों, निर्माताओं, सेवा प्रदाताओं और स्टार्टअप्स पर पड़ेगा।
✨ मुख्य बिंदु (Key Highlights)
✅ कई आवश्यक और औद्योगिक वस्तुओं पर संशोधित GST दरें
✅ खाद्य, शिक्षा और स्वास्थ्य उत्पादों पर नई छूट
✅ GST रिटर्न में अनिवार्य HSN/SAC रिपोर्टिंग (फेज-3)
✅ करदाताओं के लिए आधिकारिक HSN/SAC एक्सेल मास्टर फाइल
✅ नया GST 2025: सभी स्लैब (0%, 5%, 18%, 28%, 40%) की जानकारी एक ही जगह
👉 यदि आप GST-पंजीकृत हैं, तो यह गाइड आपको HSN/SAC मास्टर एक्सेल डाउनलोड करने, नए नोटिफिकेशन समझने और अपनी बिलिंग/अकाउंटिंग सिस्टम अपडेट करने में मदद करेगा।
📥 आधिकारिक HSN/SAC मास्टर डाउनलोड करें (Download Official HSN/SAC Master)
HSN/SAC मास्टर एक्सेल (GST पोर्टल आधिकारिक लिंक):
🔗 Download from GST Portal
यह फाइल शामिल करती है:
- सभी वस्तुओं और सेवाओं के कोड (HSN & SAC)
- UQC (यूनिट ऑफ क्वांटिटी कोड्स)
- GST दरों की मैपिंग
- करदाताओं के लिए खोज योग्य डायरेक्टरी
(Path: GST Portal → “Search HSN/SAC Tax Rates” → “Download HSN Directory in Excel Format”)
📰 CBIC नोटिफिकेशन – 17 सितंबर 2025 (CBIC Notification – 17th September 2025)
केंद्रीय अप्रत्यक्ष कर एवं सीमा शुल्क बोर्ड (CBIC) ने 17-09-2025 को नोटिफिकेशन नंबर 9/2025 और 10/2025 – केंद्रीय कर (दर) जारी किया ताकि GST काउंसिल के निर्णय लागू हो सकें।
🔗 आधिकारिक CBIC नोटिफिकेशन (PDF):
- Notification 9/2025 – GST दरें (HSN-वार)
- Notification 10/2025 – छूट / Nil सूची
📊 Major GST Rate Changes (Top 30 HSN Products)
| 🆔 HSN Code | 📦 Product | ⏮️ Old Rate | ⏭️ New Rate | 📝 Remarks |
|---|---|---|---|---|
| 0401 | UHT Milk | 5% | Nil | Now fully exempt (essential) |
| 0406 | Pre-packaged Paneer | 5% | Nil | Exempted food item |
| 1701 / 1702 | Sugar & related items | 12% | 5% | Rate reduced |
| 1901 | Infant food & cereals | 12% | 5% | Relief for families |
| 1006 | Rice (various) | 5% / Nil | Nil | Basic staple exempt |
| 1507 / 1512 | Edible oils (soya, sunflower, palm) | 12% | 5% | Rate relief |
| 0402 / 0403 | Milk powder, condensed milk | 12% | 5% | Cheaper dairy |
| 1905 / 2106 | Indian breads (roti, paratha) | 5% | Nil | Food staple exempt |
| 0901 / 0902 | Tea & coffee | 12% | 5% | Reduced for consumers |
| 1704 / 1806 | Confectionery & chocolates | 18% | 5% | Major reduction |
| 3004 | Life-saving medicines | 5% | Nil | Full exemption |
| 3006 | Surgical dressings, devices | 12% | 5% | Healthcare relief |
| 5406 / 5407 | Man-made fibres & yarn | 18% | 12% | Textile sector boost |
| 6109 / 6203 | Garments (basic) | 12% | 5% | Affordable clothing |
| 6403 / 6404 | Footwear (below ₹1000) | 18% | 5% | Big relief |
| 8703 | Electric Vehicles (EVs) | 5% | 5% | No change (remains concessional) |
| 8711 | 2-wheelers (petrol <350cc) | 28% | 18% | Reduced rate |
| 8711 | 2-wheelers (>350cc) | 28% + cess | 40% | High-end bikes luxury slab |
| 8703 | Small passenger cars | 28% | 18% | Price cut |
| 8703 | Luxury cars/SUVs | 28% + cess | 40% | High luxury slab |
| 4901 | Educational books, maps | 12% | Nil | Education relief |
| 9608 / 9609 | Pencils, erasers, stationery | 12% | Nil | Student relief |
| 8516 | Mixers, heaters, irons | 12% | 18% | Standard rate |
| 7201 / 7204 | Iron & steel (semi-finished) | 18% | 18% | No major change |
| 8541 / 8504 | Solar inverters, batteries | 12% | 5% | Renewable push |
| 7308 | Steel structures & tanks | 18% | 18% | Retained |
| 8414 / 8409 | Pumps, compressors, HVAC | 18% | 18% | Retained |
| 9503 / 9506 | Toys & sports goods | 18% | 12% | Cheaper toys |
| 8528 | Televisions (basic) | 18% | 18% | No change |
| 8528 | Luxury large-screen TVs | 28% + cess | 40% | Higher slab |
💡 यह केवल हाइलाइट सूची है। आधिकारिक HSN एक्सेल में पूरी वस्तु-वार जानकारी है। हमेशा अनुपालन हेतु सही 6/8 अंकों का HSN अवश्य क्रॉस-चेक करें।
🧮 व्यवसायों को नए GST का कैसे पालन करना चाहिए? (How Businesses Should Apply the New GST)
1️⃣ इनवॉइस व बिलिंग सिस्टम अपडेट करें (Update Invoices & Billing Systems)
2️⃣ GST रिटर्न (Returns Filing – GSTR-1, 3B)
3️⃣ अकाउंटिंग व ERP अपडेट (Update ERP & Accounting)
4️⃣ इन्वेंटरी व प्राइसिंग (Inventory & Pricing Adjustments)
⚠️ गलतियाँ जिन्हें टालें (Mistakes to Avoid)
🚫 पुरानी दरों से इनवॉइस बनाना
🚫 HSN अपडेट किए बिना GSTR-1 फाइल करना
🚫 Nil-rated और Exempt सप्लाई को मिलाना
🚫 ERP/अकाउंटिंग सिस्टम अपडेट भूलना
🧑💼 इस अपडेट से किसे लाभ होगा? (Who Benefits from this Update?)
👨👩👧 उपभोक्ता (Consumers): खाद्य, पुस्तकें, स्वास्थ्य वस्तुओं पर राहत
🏭 निर्माता (Manufacturers): वस्त्र, यार्न, ऑटोमोबाइल को फायदा
🚀 स्टार्टअप व SME (Startups & SMEs): आसान अनुपालन
🌍 निर्यातक (Exporters): स्पष्ट HSN कोड = आसान कस्टम्स
📥 संसाधन व डाउनलोड्स (Resources & Downloads)
🔗 HSN/SAC मास्टर PDF – GST पोर्टल
🔗 CBIC Notification 9/2025 (PDF)
✅ निष्कर्ष (Conclusion)
सितंबर 2025 के GST अपडेट से आवश्यक वस्तुओं, शिक्षा और स्वास्थ्य पर बड़ी राहत मिली है, वहीं वाहन और वस्त्र क्षेत्र की दरों का तर्कसंगतीकरण हुआ है।
✔️ अपडेटेड HSN/SAC एक्सेल डाउनलोड करें
✔️ अपनी वस्तुओं को बदली हुई दर सूची से मिलान करें
✔️ तुरंत इनवॉइस, ERP व GST रिटर्न अपडेट करें
👉 आज अनुपालन = कल दंड से बचाव।