🧾 ITR Filing 2025 (FY 2024-25, AY 2025-26): Last Date, ITR Types, Penalties & Complete Guide
📝 ITR Filing Updates (FY 2024-25 / AY 2025-26)
🔔 नई (हाल ही की) तारीखें
श्रेणी अंतिम तिथि (नॉन–ऑडिट इंडिविजुअल्स आदि)
मूल अंतिम तिथि 31 जुलाई 2025
एक्सटेंशन की पहली तिथि 15 सितंबर 2025
एक दिन और बढ़ाई गई एक्सटेंशन 16 सितंबर 2025
👉 Income Tax Return (ITR) filing हर साल लाखों करदाताओं के लिए ज़रूरी प्रक्रिया है। इस ब्लॉग में आपको मिलेगा — नयी डेडलाइन (16 September 2025), ITR के प्रकार, audit cases की तारीखें, belated/revised return, नया ITR-U और सबसे अहम Late Fee & Penalty rules।
📅 ITR Filing की अंतिम तिथियाँ (FY 2024-25 / AY 2025-26)
| श्रेणी | आख़िरी तारीख | नोट्स |
|---|---|---|
| 🧑💼 Non-Audit Taxpayers (Individuals/HUFs, salaried) | 16 September 2025 | (पहले 31 July ,15 Sepथी, अब बढ़ी हुई) |
| 📊 Tax Audit Report (Form 3CD, Sec 44AB) | 30 September 2025 | Auditor द्वारा रिपोर्ट जमा |
| 🏢 ITR Filing for Audit Cases | 31 October 2025 | Audit वाले करदाताओं के लिए |
| ⏳ Belated / Revised Return | 31 December 2025 | इसके बाद return फाइल नहीं कर सकते |
| 🆕 Updated Return (ITR-U) | Law के अनुसार 2 साल तक | Extra penalty के साथ |
📌 ITR Forms – किसके लिए कौन सा?
- ITR-1 (Sahaj) 🧑💻 — Resident individuals, income ≤ ₹50L, salary/one house property.
- ITR-2 📈 — Capital gains, foreign income, multiple house properties.
- ITR-3 👨🔧 — Business/professional income (non-presumptive).
- ITR-4 (Sugam) 🛠️ — Presumptive business/profession (44AD/ADA/AE).
- ITR-5 🤝 — Firms, LLPs, AOP, BOI.
- ITR-6 🏢 — Companies (except charitable trusts).
- ITR-7 🕊️ — Charitable trusts, societies, religious institutions.
⚠️ Late Fee & Penalty (Sec 234F & 234A)
🚨 सबसे ज़रूरी सेक्शन — अगर समय पर ITR नहीं भरा तो यह नुकसान होगा:
- Late Fee (Sec 234F):
- ₹5,000 – यदि आपकी कुल आय ₹5 लाख से अधिक है।
- ₹1,000 – यदि कुल आय ₹5 लाख या उससे कम है।
- ✅ Late fee return filing के समय ही payable होता है।
- Interest (Sec 234A):
- बकाया कर (outstanding tax) पर 1% प्रति माह या part thereof, जब तक return फाइल नहीं करते।
- Belated Return के नुकसान:
- Losses (capital loss, business loss) carry-forward नहीं होंगे।
- Refund में देरी + scrutiny risk बढ़ जाता है।
👉 Highlight: 15 September 2025 तक return जरूर फाइल करें ताकि extra ₹5,000 penalty और interest से बच सकें!
🧮 Belated & Revised Return
- Belated Return: 31 December 2025 तक ही भर सकते हैं।
- Revised Return: अगर original ITR में गलती है, तो इसे भी 31 December 2025 तक सुधार सकते हैं।
🆕 नया क्या है? (ITR-U / Updated Return)
- Finance Act 2025 ने ITR-U (Updated Return) introduce किया है।
- अगर आपने ITR ही नहीं भरा या income कम दिखाया, तो अगले 2 साल तक updated return भर सकते हैं।
- लेकिन इसमें additional tax + penalty लगेगा।
📑 Filing Checklist
✔️ Form 16 (salary slip)
✔️ Form 26AS / AIS (tax credit statement)
✔️ Capital gains statements / Bank interest certificates
✔️ Deduction proofs (LIC, PF, housing loan, donations, etc.)
✔️ Aadhaar–PAN linkage check
✔️ Active bank account (refund के लिए)
✔️ e-Verification (Aadhaar OTP / Net Banking / DSC)
🙋♂️ FAQs
Q1. अगर ITR समय पर नहीं भरा तो क्या होगा?
👉 ₹5,000 तक late fee (Sec 234F), 1% per month interest (Sec 234A), losses carry-forward रुक जाएंगे।
Q2. Revised return कब तक फाइल कर सकते हैं?
👉 31 December 2025 या assessment पूरा होने से पहले तक।
Q3. ITR-U क्या है?
👉 Updated return, जिससे आप 2 साल तक गलती सुधार सकते हैं (extra penalty लगेगी)।
📌 निष्कर्ष
- Non-audit individuals के लिए आख़िरी तारीख: 15 September 2025
- Audit cases के लिए: 30 Sep (report) / 31 Oct (ITR)
- Belated/Revised: 31 December 2025
- समय पर filing = Penalty बचत + Refund जल्दी मिलेगा ✅
👉 अगर आपने अभी तक ITR नहीं भरा — आज ही शुरू करें। Late fee और unnecessary headache से बचने का यही सबसे अच्छा तरीका है।